急：新成立的小公司，出纳如何做账？

1. 急：新成立的小公司，出纳如何做账？

首先，你应该去把验资户销掉，这样你的验资户里的钱才能赚到你的对公账户，也就是基本户头里面，用于公司的日常开支及生意往来
第二，对之前的一切费用的话费，要保留好发票，如果有部分无法取得发票，那就不能入账，要另外做一个内帐计算
第三，这些费用都是你自己垫付的话，那么你计算一下，有发票的费用部分总共是多少，在现金日记账里面，先记一笔款，收到现金多少，然后按照费用的发生期间或者发票上的日期，追笔记录，列在现金日记账的贷方
等你销掉验资户以后，钱转到对公账户了，你再计入一笔款，这笔款就是还你垫付的钱 ，比方如下：
             摘要       借方          贷方
2013.*.*    收现金     100（你垫付的费用款）   
2013.* *    支付房租                  80
2013.*.*    购办公耗材                20
2013.*.*    收现金      1000 （验资户的钱）
2013.*.*    支付某某人                100  ---你垫付的钱

然后你把这个情况跟你的会计说一下，她那边就可以直接入账了，记得一定要分开有发票的款和没有发票的款，这样才能据实入账

2. 如何做好公司的出纳工作？

（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
    （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
    （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（二）资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员

3. 如何做好私企的出纳工作？

为做好出纳工作，应当从队伍建设、完善制度、加强管理、推行会计信息等方面入手，开展会计核算工作。
　　1 中小企业做好会计核算工作中存在的主要问题
　　1.1 会计队伍整体素质不高 
　　研究发现，大部分企业财会人受教育程度相对较低，并且工作者大部分为兼职。他们的会计业务知识不足，未学过系统的会计理论知识，同时未接受过正规训练，一些人为“半路出家”，就连科目、账簿与会计报表相互间的对应关系也弄不清;也存在一定比例的会计工作者尽管具备一定的业务水平，然而却长时间不关注学习新的会计法规与业务知识，其学习的自觉性不足，导致他们的业务素质无法取得发展。 
　　1.2 会计基础工作有待加强 
　　现阶段，仍然有许多中小企业中没有设立会计账簿，还存在许多设有多套账，根本不在乎会计核算应当遵循的原则。为实现偷税漏税的目的，部分会计工作者还会在经理的指使下造假账。同时，原始凭证非常不规范同样属于一个普遍的问题，为达到缩减成本的目的，他们往往不开票。还有部分会计工作者以送货单或出仓单入账。此外，所使用的原始凭证是自制的，格式不统一，随意填写。 
　　1.3 缺乏政府约束与社会监督 
　　首先，政府约束缺乏。现实社会中，政府并不能细致深入的监督中小企业的财务工作，导致企业主对会计核算工作较为忽视，在很大程度上影响到其规范化发展。另一方面，为提高监督有效性，必须搜集可靠、全面的财务数据，这样就需要政府投入相对较高的资金，致使政府约束力度缺乏。其次，缺乏社会审计监督。现阶段，中小企业还不属于社会审计的范畴，大多数私企属于中小企业，我国在法律上还没有规定它们的年度会计报表一定要由注册会计师进行审计。现阶段，只是当它们产权变动、发生民事纠纷、申请银行贷款的时候，才会进行审计。 
　　1.4 制度建设有待加强 
　　对于会计工作，国家制定了一系列相关律法。然而，部分中小企业并未结合其具体特点制定相关内部制度，一些企业根本不注重内控制度，领导的内部控制意识不强，制度不完善，导致其控制较差、会计数据失真，使得有的中小企业内部管理无序。会计核算工作中尚未构建起系统全面的会计核算系统，部分公司领导常常依靠自己的理念来对公司经营状况进行评价。 
　　1.5 会计主体界限较为模糊 
　　现阶段，中小企业对于会计主体的重要性非常忽视，存在个人财产和企业产权界限模糊现象，其所有权和经营权两者的分离明显比不上大公司做的好，特别的对于民营企业，经营者即为投资者，一些把企业的钱拿到自己家中用，或干脆把家庭开支纳入企业的费用下账，为实现开支的增加，甚至部分老板为没有在企业工作的亲戚开工资等一系列不良现象，导致会计工作中存在很大成分的虚假核算。 
　　2 做好中小企业会计核算的有效策略 
　　2.1 切实加强会计队伍建设 
　　中小企业需要根据相关要求，结合其具体的业务量，配置会计工作者，确保其数量充足，同时具有相对较高的业务素质，此外，应当制定诸多支持政策，尽可能的将会计工作者留为己用，同时应当适当奖励那些工作成绩较好的会计工作者。另一方面，会计工作者同样需要加强自身的业务学习，逐渐提升个人的业务水平，使自己能够高质量开展本职工作，从而推动企业健康持续发展。 
　　2.2 政府财政机构需要加强管理 
　　首先，政府财政机构需要对中小企业进行指导，以此来督促它们严格按照法律从事。要求它们限期构建起相对系统全面的账簿体系，在此基础上，依法开展会计核算工作。对于注册会计师来说，其在审计中小企业的过程中，如果发现违背规范要求的，需要尽快对它们提出审计意见，并且还有上报政府财政机构进行处理。其次，加大力度监督小企业会计工作者。一是加强对他们的任职资格的管理。明确规定公司雇佣会计工作者的受教育程度以及政府权威性资格证书。再次，政府部门应当定期对中小企业会计工作者开展职业道德教育与业务技能培训，真正实现“遵守准则，诚信为本”。对未严格履行职责的会计工作者，应当将有关资格取消，限制其继续从事会计工作等。对那些暂时不能实现规范化操作的中小企业，可以对其委托会计师事务所代理记账，也可以规定推行会计人员委派制。 
　　2.3 构建内部管理制度 
　　首先，构建完善的内部稽核与牵制制度。前者是会计管理制度的有机内容，大体上涉及到以下内容：稽核工作的组织、分工、职权;审核会计数据等。后者包括公司款项与财物等相关环节，一定要确保不少于2人负责，能够彼此制衡，即现金与账目分开管理。其次，构建成本核算与财务会分析制度。前者属于企业财务分析工作的前提，一定要确保其可靠性与全面性。后者是会计工作者的职责。通过构建该制度，中小企业能够充分了解其财务指标的实现状况，能够促进其不断优化财务预算，促使他们深入探讨会计的特点，从而能够不断完善该项工作。 
　　2.4 推行会计信息化 
　　第一，建立和完善财会数据库。按照企业财会工作的特点，设置有关程序同时构建起财会数据库管理系统。具体可以先试运行一定时间，看看其具体的效果：不仅报销发票需在数据库基础表格里面进行登记，为财会信息的真实性、完整性、准确性提供保障;而且还按照登记情况集办报销，使工作效率显著提高;同时，充分利用数据库的查询、窗体、报表的功能，一方面可以为各部门有效使用资金提供便捷的服务，另一方面还可以准确、及时对主管部门规定的、资金相关的信息进行处理。第二，进一步推进会计电算化，不断提高工作效能。具体可以在电脑中安装相应的财务软件，以提高工作效率，例如金蝶财务软件等，利用专业的财务软件使资金管理从传统的手工记账向会计电算化记账转变，在很大程度上提高了工作效率，同时为企业领导合理使用资金提供了财务分析。 
　　2.5 明确会计责任主体并严格处理各种违法行为 
　　首先，应当将会计责任主体及其责任明确。《中华人民共和国会计法》之中指出会计责任主体是单位负责人。负责人应当不断增强自身的责任与法律意识，严格管理工期的会计工作，认真履行自身职责。其次，应当加大惩治力度。政府财政、税务等机构应当密切合作，为中小企业提供优质的服务，帮助他们解决具体问题，并且加大力度惩罚会计作假行为，增加违法成本，有效防止该类行为的发生。

4. 如何做一个好的财务出纳

　　首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。　　报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。　　其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。　　登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

5. 有公司请出纳吗？

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

6. 小公司出纳的职责

 小公司出纳的职责1    　　1.负责公司办公，生活用品的采购，发放的管理工作。
  　　2.登记每日的现金日记账。
  　　3核对在库库存，应收账款和内销数据库的登记
  　　4.每月初打印对账单和回单，需要时去银行结汇等
  　　5.每月开具发票并协助会计做账
  　　6.财务印鉴等保管
  　　7.参与公司的考勤管理
  　　8.协助公司合同的协定，及时跟进应收账款的催收
  　　9.完成总经理交代的其他事件。
  小公司出纳的职责2    　　1、负责日常现金、银行的收付结算;
  　　2、负责现金、支票及各类票据保管及登记;
  　　3、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日报表;
  　　4、协助会计准确核对各收款平台、供应链系统销售对账;
  　　5、协助会计准备每日、周、月单据及报表;
  　　6、办理与银行之间的所有相关业务;
  　　7、负责发票保管，发票开具及登记业务;
  　　8、协助完成其他日常性工作。
  小公司出纳的职责3    　　一、负责日常网银、办理银行业务
  　　1.开具支票、现金收付，日常网银收付结算业务，并及时在通关平台核销
  　　2.办理银行业务(开户、变更、维护更新、业务等)
  　　3.去银行办理纸质关税和网上缴纳关税的收付结算
  　　4.日常报销、保管有关印章、押金收据和空白支票及现金
  　　二、负责登记并催收押金、发票。通关平台录入与核销
  　　1.负责成本报销单线下审核单据及发票规范检查
  　　2.每周催收押金和登记挂账表追收发票
  　　3.每日发邮件并在通关平台录入银行收款明细给结算(只业务款)
  　　三、负责录入用友财务系统，每日汇报资金情况
  　　1.登记各公司每日银行余额台账，每日汇报资金情况
  　　2.整理银行单据，匹配请款单，录入NC系统(含应收和应付)
  小公司出纳的职责4    　　1.负责公司日常的结算，方式不限于现金，电汇(本外币)，票据和信用证等，保管库存现金、支票及其他有价证券;
  　　2.及时准确登记日记账，每日进行日结、账实核对，做到日清月结;
  　　3.负责银行往来业务，不限于办理银行账户开立、注销、变更和银企直连等;
  　　4.妥善保存原始凭证，按照要求完成存档;
  　　5.上级安排的其他工作。
  小公司出纳的职责5    　　1、负责公司的原始凭证报销，现金的收付，登记现金日记账，保证公司货币资金的正常运转;
  　　2、日资金报表的报送、整理原始付款单据及回单;
  　　3、加强安全防范意识，严格执行安全制度，认真管好各种印章，空白支票，空白收据等;
  　　4、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况;
  　　5、配合领导完成布置的.其他任务。
  小公司出纳的职责6    　　1.监管公司应收账款、跟踪应收到期款、跟进公司信用额度;
  　　2.负责指定公司的工作(包括审核、整理会计原始单据，编制会计凭证，总账工作及全套财务报表及报表分析工作);
  　　3.兼管指定其他公司出纳工作，包括银行开户、银行对账、银行网银付款，与银行人员进行沟通，了解银行的不同产品;
  　　4.协助做好其他会计及经济事项。
  小公司出纳的职责7    　　1、严格按照公司资金管理制度和流程要求，办理网银收付、银行结算等业务;
  　　2、实时掌握公司账户资金动态，及时报送资金表动;
  　　3、费用报销及日常资金的收付，应收票据签收登记及托收，每月进行核对，确保公司资金的安全性与准确性。
  　　4、负责发放工资和绩效等工作;
  　　5、负责税务稽查及税收报表填制，重点税源填报、统计等;
  　　6、公司法人章的管理;
  　　7、各类财务报表统计，协助部门目标工作的达成。
  　　8、领导交办的临时性工作;

7. 如何做一个好的财务出纳

　　首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。　　报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。　　其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。　　登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

8. 小企业的出纳与会计都做什么工作

小公司出纳日常工作有：
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 
8、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 
9、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 
10、完成上级领导交办的其他工作等。

小企业会计工作的具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。