预收账款调到应收账款的方法步骤

1. 预收账款调到应收账款的方法步骤

      
      1、打开并登录记账软件。      2、选择“明细账”，查看预收账款期末余额。      3、当预收账款期末为借方余额，说明款项的实际性质已经是“应收”款项，必须进行重分类调整。      4、选择“录凭证”。      5、将预收账款借方余额调至应收账款，账务处理是：借：应收账款贷：预收账款。      6、复核后点击“保存”即可。

2. 把预收账款调到其他应收款里。

不可以。
一般预收帐款和应收账款是指公司业务范围内的会计事项往来，其他应收款是指除此以外的个人借款等业务，所以二者是不能混肴得。
预收账款业务少的单位可以把该业务放在应收账款的反方记账，而不能调到其他应收款内，否则，审计和税务是通不过的。预收款是潜在的收入，其他应收款是往来债务。
预收账款转其他应收款会计分录：
当收到预收账款时
借：现金/银行
贷：预收账款
当把预收账款转为其他应收款时
借：预收账款
贷：其他应收款

扩展资料：
在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：
两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。

注意事项
预收帐款会计科目或是与之相关的会计科目在进行设立时，应该从企业的角度出发，严格按照合同的要求以及规定向购货人来进行收取相应的款项，通常可以向购货人收取预收帐款，同时可以按预收帐款来进行财务核算，可以把会计帐户的设立写在购货合同上面。

参考资料来源：百度百科-预收账款

3. 预收账款怎么调整到其他应付款项

将预收账款调整到应付账款的会计分录借：预收账款---xxx客户贷：应收账款---xxx客户【摘要】
预收账款怎么调整到其他应付款项【提问】
将预收账款调整到应付账款的会计分录借：预收账款---xxx客户贷：应收账款---xxx客户【回答】
也就是说，属于资产的资产被包括在资产类别账户中，属于负债的资产被包含在负债类别账户中【回答】
怎么把预付账款调整到其他应付款【提问】
通过计算把预付调成应付。应付账款是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为预付账款账户，应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。借：预付账款，贷：应付账款。但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在应付账款和预付账款两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边即，债权账户和债务账户都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。【回答】
以前的会计把一个公司挂了两个科目，分别是预付账款和其他应付款，我现在想调整成一个科目【提问】
或者是其他应付款调整预收账款也可以【提问】
那的先计算一下【回答】
通过计算把预付调成应付。应付账款是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为预付账款账户，应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。借：预付账款，贷：应付账款。但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在应付账款和预付账款两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边即，债权账户和债务账户都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。【回答】
怎么计算【提问】
根据往来账，把明细余额过渡到一个账户上。【回答】
预收账款的贷方余额可以直接转应付账款的借方余额吗【提问】
不可以的。前面挂的两个账户是明细账累计起来的。【回答】
两个账户可能有很多很多明细账。不能直接转【回答】
那我怎么转【提问】
你的先计算一下，不是做一个分录就能转的【回答】
A公司有预付，A公司有应收。算余额，然后过度到你要的形式，一个一个算。【回答】

4. 怎样把应付账款借方调整到预收账款里

亲亲😘应付账款"是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为"预付账款"账户，应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。所以应付账款转预付账款的会计分录为：借：预付账款贷：应付账款但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在"应付账款"和"预付账款"两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边(即，债权账户和债务账户)都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。如果实际工作中一家供应商只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么应付账款转预付账款的业务就不会发生。因为，不是同一家供应商的债权债务是不能直接抵冲的。【摘要】
怎样把应付账款借方调整到预收账款里【提问】
亲亲😘应付账款"是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为"预付账款"账户，应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。所以应付账款转预付账款的会计分录为：借：预付账款贷：应付账款但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在"应付账款"和"预付账款"两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边(即，债权账户和债务账户)都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。如果实际工作中一家供应商只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么应付账款转预付账款的业务就不会发生。因为，不是同一家供应商的债权债务是不能直接抵冲的。【回答】

5. 预收账款调成应收账款的会计分录

预收账款转应收账款的会计分录
1、收到预收账款：
借：银行存款
       贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
       贷：主营业务收入
               应交税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
       贷：预收账款
3、企业的“预收账款”不多时,应该将预收款项记入“应收账款“的贷方
（1）收到预付款项：
借：银行存款
       贷：应收账款
（2）收到剩余货款：
借：应收账款
       贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
       贷：应收账款
预收账款是指企业按照合同规定预收的款项。由于“预收账款”科目不适用于会计收入准则，这里可以理解为租赁业务收到预收款项的处理，在收到预收款项时发生纳税义务，确认增值税销项税额。【摘要】
预收账款调成应收账款的会计分录【提问】
预收账款调成应收账款的会计分录预收账款调成应收账款的会计分录【提问】
预收账款转应收账款的会计分录
1、收到预收账款：
借：银行存款
       贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
       贷：主营业务收入
               应交税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
       贷：预收账款
3、企业的“预收账款”不多时,应该将预收款项记入“应收账款“的贷方
（1）收到预付款项：
借：银行存款
       贷：应收账款
（2）收到剩余货款：
借：应收账款
       贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
       贷：应收账款
预收账款是指企业按照合同规定预收的款项。由于“预收账款”科目不适用于会计收入准则，这里可以理解为租赁业务收到预收款项的处理，在收到预收款项时发生纳税义务，确认增值税销项税额。【回答】
老师，不是这个【提问】
我的意思是期末余额预收账款调到应收账款的会计分录【提问】
老师？【提问】
借预收，贷应收【回答】

6. 应收账款的借方做成预收账款的借方要怎么调账

亲亲
应收帐款：明细帐借方余额填写

预收帐款：明细帐贷方余额填写

应付帐款：明细帐贷方余额填写

预付帐款：明细帐借方余额填写

应收账款期末余额=应收账款期末借方余额+预收账款期末借方余额

预收账款期末余额=预收账款期末贷方余额+应收账款期末贷方余额

应付账款期末余额=应付账款期末贷方余额+预付账款期末贷方余额

预付账款期末余额=预付账款期末借方余额+应付账款期末借方余额
希望能够帮到你【摘要】
应收账款的借方做成预收账款的借方要怎么调账【提问】
亲亲
应收帐款：明细帐借方余额填写

预收帐款：明细帐贷方余额填写

应付帐款：明细帐贷方余额填写

预付帐款：明细帐借方余额填写

应收账款期末余额=应收账款期末借方余额+预收账款期末借方余额

预收账款期末余额=预收账款期末贷方余额+应收账款期末贷方余额

应付账款期末余额=应付账款期末贷方余额+预付账款期末贷方余额

预付账款期末余额=预付账款期末借方余额+应付账款期末借方余额
希望能够帮到你【回答】

7. 应收账款转到预收账款的会计分录应该怎么做？

应收账款贷方余额就是预收账款，会计上可以不做处理，填写资产负债表的时候做为预收账款加计就可以了。如果要转至预收账款：
借：应收账款-XX公司（贷方金额）
贷：预收账款-XX公司
预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：
1、区域分布/具体客户模式；
2、合约结合具体客户模式；
3、具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。

扩展资料：
在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：
两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。
预收帐款会计科目或是与之相关的会计科目在进行设立时，应该从企业的角度出发，严格按照合同的要求以及规定向购货人来进行收取相应的款项，通常可以向购货人收取预收帐款，同时可以按预收帐款来进行财务核算，可以把会计帐户的设立写在购货合同上面。
参考资料来源：百度百科-预收账款

8. 预收账款怎么调整

1、如果编制资产负债表的话，“预收账款”科目借方余额，应填入“应收账款”项目内。 
2、如果帐务处理的话： 
（1）先暂时挂帐，然后，查找原因。如果属于记账错误，可以冲销、调整相关的会计科目。如果属于多退预收款项，要向对方收回，并作帐务处理。 
（2）对于确实无法收回的预收账款 
借：营业外支出 
贷：预收账款 
3、还可以暂时挂帐，不作调整。只要以后收回钱回来就行. 
收款时 
借：银行存款 
贷：预收账款 
如果你一定看不习惯可以调到应收账款中去 
借：应收账款 
贷：预收账款 4、借：预收账款 
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税（销项税额）
然后计算缴纳附加税费。还有，你应当需要找到登记预收账款的那些记帐凭证。