上月社保多分录多计提和支付，本月怎么冲销？

1. 上月社保多分录多计提和支付，本月怎么冲销？

上个月肯定是做借费用，贷应付，那么有2种方法
1，把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做借费用，贷银行
2，把差额部分红字冲销，借 费用 红字/负数，  贷：应付 红字/负数

2. 冲社保计提和缴纳分录怎么做

计提社保时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）
缴纳社保时：
借：应付职工薪酬——社保（公司承担）
其他应付款——社保（个人承担）
贷：银行存款【摘要】
冲社保计提和缴纳分录怎么做【提问】
计提社保时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）
缴纳社保时：
借：应付职工薪酬——社保（公司承担）
其他应付款——社保（个人承担）
贷：银行存款【回答】
是这样的 您参考一下【回答】
7月份缴纳了社保，但是呢8月份系统出现了问题缴纳了7-8月，重复缴纳了一个月，要怎么做账【提问】
7月份缴纳了社保，但是呢8月份系统出现了问题缴纳了7-8月，重复缴纳了一个月，要怎么做账【提问】
9月份计提社保但是不需要缴纳，因为前面多缴纳了一个月，抵掉了，怎么做账【提问】
9月份计提社保但是不需要缴纳，因为前面多缴纳了一个月，抵掉了，怎么做账【提问】
就是把社保正常按每个月的记录就可以了 不用管重复和缺少的【回答】
9月就做计提部分不需要做缴纳部门？个人的怎么计提呢【提问】
9月就做计提部分不需要做缴纳部门？个人的怎么计提呢【提问】
9月份也正常【回答】
正常，但是没有扣款，借贷不平啊【提问】
正常，但是没有扣款，借贷不平啊【提问】
9月8月7月社保都正常扣就行了【回答】

3. 计提社保费企业和个人的会计分录怎么做？

计提社保费企业和个人的会计分录：
1、分配工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬--工资
2、计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬--社保
3、次月发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保
借：应付职工薪酬--社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，五险一金计提比例各地不一样，企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分。可列入管理费用。

扩展资料：

计提的注意事项：
1、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记银行存款等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记坏账准备科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记"营业外支出"科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记银行存款等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记坏账准备科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记资产减值损失科目。
2、企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记原材料、库存商品、固定资产、无形资产等科目，按重组债权的账面余额。
贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记银行存款、应交税费等科目，按其差额。借记"营业外支出"科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
3、将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记长期股权投资科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记银行存款、应交税费等科目，按其差额，借记营业外支出科目。
4、修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记营业外支出科目。
5、计提坏账准备金是通过坏账准备账户进行核算的，企业在年度终了时，应对应收账款进行全面检查，预计各项应收款项发生减值的，应当计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-计提
参考资料来源：百度百科-分录