个人养老金如何抵扣个税

1. 个人养老金如何抵扣个税

2022个人养老金抵扣个税申报流程
第一步：打开个税APP，并登录成功；
第二步：进入首页，点击【我要办税】；
第三步：点击专项扣除申报；
第四步：选择年度和扣除项；
第五步：填写本人信息，点击下一步；选择扣除年度，选择类型，填写好相关信息，点击下一步；
第六步：选择申报方式，这两种方式的区别是：选择综合所得年度自行申报，是不通过所在单位抵扣6项扣除项目，年底的时候，自己去税局进行汇总申报，同时自己的个税信息也不会上传到所在单位。选择扣缴义务人申报，就是让所在单位在发放工资时，同时帮忙抵扣6项扣除项目，这样平时就可以少交一点个税
2022个人养老金抵扣个税申报流程
第一步：打开个税APP，并登录成功；
第二步：进入首页，点击【我要办税】；
第三步：点击专项扣除申报；
第四步：选择年度和扣除项；
第五步：填写本人信息，点击下一步；选择扣除年度，选择类型，填写好相关信息，点击下一步；
第六步：选择申报方式，这两种方式的区别是：选择综合所得年度自行申报，是不通过所在单位抵扣6项扣除项目，年底的时候，自己去税局进行汇总申报，同时自己的个税信息也不会上传到所在单位。选择扣缴义务人申报，就是让所在单位在发放工资时，同时帮忙抵扣6项扣除项目，这样平时就可以少交一点个税

2. 个人养老金如何抵扣个税

亲，您好，个人养老金抵扣个税方法如下；1.打开个人所得税app,进入首页,点击常用业务右侧的管理按钮。2.进入页面,在更多业务中找到个人养老金扣除信息管理,点击其左侧的“+”按钮。3.系统弹出提示窗口,点击保存。【摘要】
个人养老金如何抵扣个税【提问】
亲，您好，个人养老金抵扣个税方法如下；1.打开个人所得税app,进入首页,点击常用业务右侧的管理按钮。2.进入页面,在更多业务中找到个人养老金扣除信息管理,点击其左侧的“+”按钮。3.系统弹出提示窗口,点击保存。【回答】
养老金（pension）也称退休金、退休费，是一种最主要的社会养老保险待遇。即国家有关文件规定：在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，是造福社会的需要，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。当人们年富力强时，所创造财富的一部分被投资于养老金计划，以保证老有所养。从2005年开始至2015年，尽管中国政府连续第11年提高企业退休人员养老金水平，但由于受养老金水平差异较大、货币贬值和物价上涨影响，社会各界并不“领情”，相反，却是对养老金替代率连年下降的不满和质疑。养老金占工资比例连降九年，已跌破国际警戒线。【回答】

3. 养老金怎么抵扣个税

个人养老金抵扣个数主要有三个方面的规定，具体如下：
【1】对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
【2】个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
【3】个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
总的来说，参与个人养老制度一方面可以提高个人养老的保证，另一方面还能享受国家的个税优惠政策，对于用户来说还是好处多多的。

4. 个人养老金可以抵扣个人所得税吗？

个人养老金抵扣个税主要有三个方面的意思：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
9月26日，国 务 院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
《关于推动个人养老金发展的意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

5. 个人养老金怎么抵扣个税的

财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告      财政部 税务总局公告2022年第34号      为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。      特此公告。      财政部 税务总局      2022年11月3日

6. 个人养老金如何抵扣个税

参与个人养老金如何享受税收优惠?      作者 孙博 中国养老金融50人论坛副秘书长      个人养老金简单讲就是国家给予所得税优惠支持,鼓励个人进行自我养老储备的政策。可以理解为在赡养老人等个税专项扣除外,增加了一个养老扣除项,额度同样是每年1.2万元。只不过,这项扣除资金必须进入专门的账户进行养老投资,直到退休才能领取。      这里需要指出的是,这个个人养老金账户,与五险一金中的基本养老保险个人账户完全不同,互相独立。个人养老金具体税收优惠是什么样的,本文逐一解答。      税收优惠政策具体有哪些要点?      首先,是缴费环节。一是目前的税前扣除额度是1.2万每年元,后续会根据社会经济发展状况进行调整;二是缴费非常灵活,参加者可以按月缴到银行账户,也可以按年一次缴足;三是享受税前扣除的标志是当年把这笔钱缴存到个人养老金银行账户;四是当年的额度必须当年使用,不能跨年累计。如果其间有几年断缴,虽然不影响后续缴纳,但并不能通过补缴的方式享有断缴期间的税前扣除额度。因此,2022年的1.2万元额度,必须12月底之前缴进银行账户。这也是个人养老金政策最近密集出台的原因,因为要确保12月底之前能够实际运行。      其次,是投资环节。政策规定,投资收益暂不征收个人所得税。事实上目前投资基金或者银行理财产品的收益本来也是暂不征收个人所得税,因此投资环节并没有额外的税收优惠。但是严格来讲,中国仅是暂不征收资本利得税。可能有一天会对普通投资行为征收(国际上大多如此),那个时候个人养老金投资阶段不征税,才能体现更大优势。      最后,是领取环节。政策规定,领取部分不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这里有三点要注意:一是不并入综合所得,是说对于个人养老金不设免征点。二是对本金和收益均要征税。有些人认为领取阶段仅对本金征税,这种理解是不对的。这是因为个人所得税针对的是个人收入,而个人养老金的本金和收益都是收入的孳生品。当然,由于中国暂不征收资本利得税,因此领取时候只对本金征税更加符合实际情况。三是只对个人实际提现的部分征税,其余还在资金账户的部分可以继续投资,不征收个人所得税。      税收优惠的实际效果如何?      按照上面政策规定,我们假设40岁的人,按月缴费1000到个人养老金账户,60岁退休,20年投资年化收益率5%,分析在不同收入水平和个税税率下的节税效果:
      结论有四点。一是,如果当期不缴纳个人所得税(例如,当前收入低于个税纳税起征点),参加个人养老金反而要在退休时候纳税3%,因此从享受税收优惠角度,参加没有好处。      二是,如果当期个税税率高于3%,参加个人养老金就具有税收减免效果,当前收入对应的个税税率越高则减税效果越明显。      三是,对于当期个税税率为3%的人,参加与不参加个人养老金的税收效果是一样的。但是,如果确实要想为自己养老做准备,能够接受资金长期封闭的话,由于个人养老金可投的专属养老金融产品,具有明显的费率优惠,参加仍然有好处。比如个人养老金可投的公募基金,管理费和托管费直接打了5折,同时不收销售服务费、豁免申购费和部分赎回费。      四是,有投资者问如果缴费比较少,投资收益很高,是否会出现退休时纳税更多的情况?测算表明这种情况不存在。原因在于,当期缴纳个人所得税,看似是只对本金征税,其实因为纳税部分本来可以产生同样高的收益,因此当期缴税实际上暗含了对未来收益预征税。      缴费阶段免缴当期个人所得税如何实现?      具体有两种路径,一是单位代扣代缴,这个方式与住房公积金扣税类似;二是个人自己通过个税App完成。      个人通过App途径具体可能有两种方式。理论上最简单的方式如下图所示,个人向资金账户缴费后,银行将信息传送到人社部信息管理平台,人社部平台再将缴费信息传送至税务系统,并同步到个税App,这样个人在进行个税汇算清缴时候,予以确认即可。
      也可能采取如下方式,人社部获得银行传送个人的缴费信息后,向个人开具扣税凭证(好比给出一个发票二维码,个人扫描确认),然后由个人将信息确认后传送到税务信息系统。后续在个税App进行汇算清缴的流程一样,具体如下图所示:
      总体来说都比较方便,也免去了单位工作量,有利于鼓励大家参与。这里要说明的是,纳税具体细节还有待相关部门明确操作细则。(中新经纬APP)      本文由中新经纬研究院选编,因选编产生的作品中新经纬版权所有,未经书面授权,任何单位及个人不得转载、摘编或以其它方式使用。选编内容涉及的观点仅代表原作者,不代表中新经纬观点。

7. 个人养老金抵扣个税政策

一、正面回答国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。二、分析详情公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。三、相关法律《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。四、养老金抵扣个税的好处:1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；3、可以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养老产品投资，积累个人养老金财富。

8. 个人养老金抵扣个税怎么计算

根据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。



从政策可以看出，参加个人养老金的纳税人，缴费环节可以在计算综合所得应纳税所得额或生产经营所得应纳税所得额时据实税前扣除，最高扣除限额为12000元。应纳税所得额是计算税额的计税依据，综合所得应纳税额等于综合所得应纳税所得额乘以综合所得适用税率（3%——45%）减去速算扣除数；生产经营所得应纳税额等于生产经营所得应纳税所得额乘以经营所得适用税率（5%——35%）减去速算扣除数。



综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得，以仅取得工资薪金所得的纳税人为例，工资薪金所得全年应纳税额=（全年工资薪金所得-6万-“三险一金”专项扣除-“子女教育”等专项附加扣除-依法确认的其他扣除项目）×适用税率-速算扣除数



个人养老保险属于依法确认的其他扣除项目中的一项，由于不同纳税人收入水平不同，适用税率不同，参加个人养老金的抵税效果也就不同。



比如纳税人适用3%税率（年度应纳税所得额小于36000元），按照顶额每年缴纳12000元个人养老金为例，缴费环节每年可以抵扣个税360元；若纳税人适用45%税率档，则每年可以抵扣5400元。



对于还没有达到起征点的纳税人，比如月收入5000元，年收入6万，年度应纳税所得额小于0，无需纳税，再参加个人养老保险也无法抵税。



同时，我们需要注意，对于个人养老金，参加缴费环节无需纳税，可以税前扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益也暂不征收个人所得税；但是在领取环节，个人领取的个人养老金，需要单独按照3%税率缴纳个税。



可以看出，参加个人商业养老金和基本养老保险（社保中职工养老保险以及城乡居民养老保险）还是有区别的，领取基本养老保险时，是不需要缴纳个税的；而最新出台的每年缴纳12000元限额的个人商业养老金，在领取时，需要缴纳3%个税。

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