财务管理对酒店管理的重要性

1. 财务管理对酒店管理的重要性

1、财务管理是基于酒店再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是酒店组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。 
2、它通过对资金运动和价值形态的管理，像血液一样渗透贯通到企业的生产、经营等一切管理领域。

2. 酒店财务管理的简介

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

3. 财务管理对酒店的作用

1、财务管理是基于酒店再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是酒店组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。 
2、它通过对资金运动和价值形态的管理，像血液一样渗透贯通到企业的生产、经营等一切管理领域

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4. 酒店财务管理的介绍

酒店财务管理是由财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策，通过财务部门进行有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

5. 酒店财务管理怎么做

您好，天津银星财务为您解答：
酒店财务管理是由财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策，通过财务部门进行有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。
一、酒店财务管理内容：会议核算管理
        1、会计核算原则
        2、会计科目
　　(1)资产类
　　①现金
　　每项现金分人民币和外汇两类。
　　核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
　　设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
　　②银行存款
　　核算酒店存入银行的各种存款。
　　“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
　　采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
　　③应收账款
　　核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
　　分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
　　设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
　　④其他应收款
　　核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
　　按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
　　⑤待摊费用
　　核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
　　对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。
　　每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
　　⑥存货
　　核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
　　各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
　　⑦其他流动资产及按金
　　不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
　　根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
　　⑧固定资产
　　核算所有固定资产的原价。
　　所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
　　第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。
　　⑨累计折旧
　　核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
　　根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
　　⑩开办费(指新建酒店)
　　核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
　　11.其他递延费用
　　核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
　　每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
　　按项目根据收效时间按期转入费用。
　　(2)负债类
　　①应付账款
　　核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
　　对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
　　②应付工资
　　核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
　　按应付工资的明细账核算。
　　③应付税金
　　核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
　　按税金种类设明细账登记。
　　④其他应付账及税金
　　核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
　　按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
　　⑤预提费用
　　核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。
　　按费用性质设明细账。
　　⑥社会劳动保险基金
　　核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
　　⑦待还投资
　　此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
　　(3)资本类
　　①实收资本
　　核算资本总额。
　　按投资者户名设明细账。
　　②归还资本
　　本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
　　③本年利润
　　核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
　　年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”.
　　④分配利润
　　核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
　　(4)损益类
　　①营业收入
　　核算酒店经营范围内的各项业务收入。
　　营业收入分为：
　　酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
　　住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
　　商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
　　商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
　　其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
　　②营业税金
　　根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
　　根据各项营业税分别列账登记。
　　③营业部门直接成本。
　　核算营业过程中支付的直接成本支出。
　　④营业部门直接费用
　　核算能够划分各部门发生的各项费用。
　　根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
　　各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
　　⑤非营业部门费用
　　薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
　　其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
　　上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
　　⑥营业外收支
　　汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
　　保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。
　　售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
　　⑦推销开办费
　　核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
　　酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
　　⑧固定资产折旧
　　核算固定资产按月提取的折旧费。
　　提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
　　⑨投资利息
　　根据投资总额按期核算应付利息。
　　提取利息金额用于归还资本的利息。
　　3、会计各项主要环节的核算
　　(1)货币资金及往来款项的核算。
　　(2)存货的核算。
　　(3)固定资产的核算。
　　(4)成本和费用的核算。
　　(5)营业收入和利润的核算。
　　(6)投入资本的核算。
　　4、会计凭证和会计账簿　(1)每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。
　　(2)记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。
　　各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。
　　(3)对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。
　　(4)尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。
　　(5)由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。
　　由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补;涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。
　　(6)各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。
　　5、会计档案　(1)会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。
　　(2)年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。
　　(3)会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。
二、酒店财务管理内容：财会部管理
　　1、财务总监的职责
　　(1)职权
　　①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。
　　②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。
　　③有权任免领班以下的员工。
　　④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。
　　⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。
　　⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
　　(2)职责
　　①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。
　　②控制预算案，指导制订酒店经营政策。
　　③管理现金流量、货款及货币兑换。
　　④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。
　　⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。
　　⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。
　　⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。
　　⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。
　　(3)业务要求
　　①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。
　　②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。
　　③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。
　　④了解和掌握酒店经济活动的情况。
　　(4)工作内容
　　①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。
　　②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。
　　③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。
　　④负责与市场销售(公共关系)部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。
　　⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：
　　检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。
　　检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。
　　检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。
　　检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。
　　检查仓库管理的防火防盗情况。
　　检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。
　　⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。
　　⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。
　　⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。
　　⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。
　　⑩向总经理汇报工作。
　　2、总会计师的职责
　　(1)职责
　　有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是：
　　①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。
　　②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。
　　③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。
　　②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。
　　③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。
　　(3)工作内容
　　①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。
　　②管理酒店日常财务会计工作。
　　③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。
　　④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。
　　⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。
　　⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。
　　⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。
　　⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。
　　⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。
　　3、会计师的职责
　　酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。
　　(1)负责与收银有关账目来往的会计师
　　①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。
　　控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。
　　处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。
　　确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。
　　编制每月的会计应收账款报告书。
　　②业务要求
　　熟悉和掌握会计及簿记原则。
　　熟悉和掌握计算机的操作技术。
　　熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。
　　③工作内容
　　正确记录各类账目的数字及借贷项目。
　　准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。
　　将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。
　　将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。
　　编制每季度应收账款报告。
　　(2)负责酒店日常所有费用(薪金除外)支出的会计师。
　　①职责
　　对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。
　　核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。
　　处理订单、收入及支出的记录。
　　根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。
　　②业务要求
　　熟悉和掌握会计及薄记原则。
　　熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。
　　熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。
　　③工作内容
　　负责所有支出(薪金除外)，包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。
　　计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。
　　计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。
　　发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。
　　检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。
　　保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。
　　提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。
　　4、饮食成本会计的职责
　　有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。
　　(1)职责
　　①负责对饮食成本进行监督;对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
　　②负责饮食成本的核算。
　　③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。
　　④随时抽查酒店饮食供应情况。
　　⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。
　　②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。
　　③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。
　　(3)工作内容
　　①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。
　　②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。
　　③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。
　　④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。
　　⑤进行饮食销售分析。
　　⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。
　　⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。
　　⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。
　　⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。
　　5、总台收款员的职责
　　(1)职责
　　①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。
　　②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。
　　③核实账单及信用卡。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。
　　②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。
　　③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　④会计英语。
　　(3)工作内容
　　①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。
　　②将各类收取费用过入房号内。
　　③为宾客结账。
　　宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。
　　若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。
　　客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。
　　客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。
　　④宾客付款方式
　　现金付款：现金包括人民币和外币。
　　银行信用卡结账。
　　用支票、转账方式结账。
　　⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。
　　⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。
　　⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。
　　⑧编制每日营业报表。
　　6、餐厅收款员职责
　　(1)职责
　　①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。
　　②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。
　　③核实账单及信用卡。
　　(2)业务要求
　　①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。
　　②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。
　　(3)工作内容
　　①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥(杂项)等费用，开出收款单交值台为客人结账。
　　②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。
　　③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。
　　④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。
　　7、总收款(出纳)员的职责
　　(1)职责
　　①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。
　　②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。
　　③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。
　　④负责报账的现金支付，掌管零用现金。
　　⑤整理收款员每日营业报告表。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。
　　②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。
　　③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　(3)工作内容
　　①每日收集及点算(在证人面前)收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。
　　②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。
　　③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。
　　④补允收款员支出的款项。
　　⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。
　　⑥编制收款员每日报告。
　　⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。
　　8、薪金发放员的职责
　　(1)职责
　　①负责保存与薪酬有关的资料。
　　②编制及传送报告，编制报税表。
　　③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。
　　②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。
　　③熟悉和掌握财务记账和计算方法。
　　④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。
　　9、日间稽校员的职责
　　(1)职责
　　①负责对收款进行督导。
　　②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。
　　(2)业务要示
　　①熟悉和掌握会计及簿记业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。
　　(3)工作内容
　　①审校现金收入及单据。
　　②编制每日的营业报告。
　　③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。
　　④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。
　　⑤编制每月优待付款的对账表。
　　⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。
　　⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。
　　⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。
　　⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。
　　10、夜间稽核员的职责
　　(1)职责
　　①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。
　　②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握会计及核数业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序。
　　(3)工作内容
　　①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。
　　②编制每日营业报告。
　　③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。
　　④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。
　　⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。
　　⑥实施现金及发票系统的内部管制。
三、酒店财务管理内容：财务计划管理制度
　　1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
　　2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
　　3、财务计划分为年度、季度计划：
　　(1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
　　(2)酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
　　(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
　　(4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

6. 酒店餐饮的财务管理

财务管理及内部控制制度
一  主管会计账务处理、报表制度
1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序：
A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表：
A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二  现金、支票借用制度
1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。

三  费用支出报销制度
1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额 必须一致，不得涂改。
4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管（主管经理）签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。
5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报总经理批准签字。
6、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后，由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印章，出纳据以支付现金及转帐。
7、月末，会计根据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费用明细表。
四  固定资产、低值易耗品管理制度
1、酒店固定资产、低值易耗品的增加与减少要经过总经理批准，5万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准，严格控制固定资产及低值易耗品的增加，每年新增固定资产不超过当年应提固定资产折旧额。
2、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置计划，报酒店总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格的审批程序进行报废处理。
3、固定资产、低值易耗品的管理，原则上是哪个部门使用哪个部门负责管理，固定资产、低值易耗品的日常保养、维护归各使用部门负责。各部门要建立固定资产卡片，财务部建固定资产明细帐，专人负责管理。
4、对于固定资产折旧的提取，按照主管单位内部财务管理办法进行计提。
5、每半年对酒店固定资产、低值易耗品进行一次全面检查，特殊情况进行不定期检查，对发现固定资产及低值易耗品的丢失、损坏、报废等现象要查明原因，报告酒店总经理酌情进行处理。
6、低值易耗品原则上实行“五五”摊子销法，对100元以下的低值易耗品一次摊销法。
五  发票管理制度
根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本酒店的具体情况，特制定本制度。
1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。
2、所有发票由酒店财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。
3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。
4、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。
5、收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。
6、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。
六  备用金管理制度
1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。
2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。
3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。
4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。
5、领班应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。

七  收银员交接班制度
1、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。
2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接班本作记录。
3、由交班人正确填写缴款袋，并将缴款袋投入滚筒保险柜，进行见证，确认投入后方可下班。
4、把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待。
5、交接班本应妥善保存，与营业有关的资料应保密，不许外传。
八  收银员交款见证制度
收银员每班工作结束时，所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险柜内，特制定交款见证制度：
1、收银袋封面的内容，包括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等必须登记清楚。
2、交款必须由收银员本人亲自交款。
3、交款工作必须由收银员做见证。
4、交款人负责把钱袋放在保险柜中，并摇动转柄，确认钱袋掉入保险柜中。然后在见证登记本上签字。
5、见证人在交款人完成上述程序，并确定后在见证登记本上签字。
6、见证工作仅证明投入保险内钱袋的个数，不做其它证明。
7、见证工作不许非财务人员进行。
九   计算机网络设备维护及保养制度
为了确保酒店内部计算机系统的正常运行，为企业提供的数据、服务管理和经营信息及时、准确，特制定计算机网络设备维护及保养制度。
1、按照正确的步骤进行开关机操作。开机时，先打开ups，当电压稳定后，打开显示器，最后打开主机；关机时，要先从windows退出，主机关闭后，再关显示器，最后关ups。
2、要保持计算机及其配套设备的清洁，每天使用完机器后，要用干净的软布擦拭机身，对显示屏，要用软纸或棉花进行擦拭。班次结束后，要用布将机器盖好，避免落尘。
3、为使机器分散热，要把机器放在通风处，总台的计算机因工作需要，使用率较高，为使机器充分休息，当晚客人较少时，要关闭计算机半个小时后再重新开机。
4、当出现断电情况时，对正在进行的操作要及时进行存盘，然后按照正确的程序关闭计算机，并要在限定的时间内关闭UPS。
5、计算机出现无法解决的故障时，应立即通知微机管理员进行解决，不可自己随意操作。
6、对计算机操作及维护知识要多学习了解，每一个操作员都应对计算机的使用说明和注意事项充分掌握。

7. 简述酒店管理财务分析的原则

在分析财务比率的时候，应将同类指标联系起来综合分析。 　　①分析公司短期偿债能力时，要把流动比率指标与公司性质、行业特点结合起来。比如说流动比率高，说明每元流动负债有较多的流动资产保证，也就是说，公司的偿债能力强。但流动比率的高低，受流动资产中的应收账款比重和存货周转速度的影响比较大。同时，分析短期偿债能力时，还要结合公司性质和其他经营环境因素进行综合分析。 　　②分析公司长期偿债能力时，要把资产负债率指标与资产报酬率指标结合起来分析。资产负债率是反映公司长期偿债能力的指标，比率低，反映债务负担轻，还本付息压力小，财务状况相对稳定。但如果公司资产报酬率比较高，说明资产盈利能力强，资产的利用效率好，适度举债经营对股东来说是有利的。这种公司的资产负债率可相对高一些。 　　③分析公司盈利能力时，要把每股盈利指标和资产收益率指标结合起来。评价公司盈利能力，我们主要运用每股收益和净资产收益率两个指标。但每股收益不多，并不一定是净资产收益率高，而净资产收益率高，并不一定是每股收益多。在公司股票存在溢价发行的情况下，净资产收益更能反映公司的总体盈利水平以及经营者运用资本的能力。 　　④分析公司分红方案时，要把利润分配与用公积金尤其是用资本公积金送股区别开来。公司分红派股可以用税后利润，也可能用公积金实施。公司在经营业绩好的情况下，一般会用税后利润派发红利或送股，作为对投资者的回报。资本公积金一般来自股票溢价发行或资产重估增值，用其转增股本则是与当期公司业绩无关的，而且是随时可以进行的。这两种回报方式的意义是不同的。

8. 酒店管理和财务管理的区别

1、酒店管理是普通高等学校本科专业，属于旅游管理类专业。培养适应星级酒店发展需要，具备较高的管理理论素养和扎实的酒店管理专业知识，具有人文素质、国际视野、领导艺术、创新意识：创业精神和社会责任，熟悉现代星级酒店经营管理方法和手段，能够在高星级酒店、高级住宿业机构、高级餐饮业机构、教育科研机构等从事酒店管理、接待服务及教学科学研究工作的应用型、复合型专业人才。2、财务管理是普通高等学校本科专业，属于工商管理类专业。本专业培养适应现代市场经济需要，具备人文精神、科学素养和诚信品质，具备经济、管理、法律和财务管理等方面的知识和能力，能在营利性和非营利性机构从事财务管理以及教学、科研方面工作的应用型、复合型人才【摘要】
酒店管理和财务管理的区别【提问】
酒店管理和财务管理本科那个好【提问】
1、酒店管理是普通高等学校本科专业，属于旅游管理类专业。培养适应星级酒店发展需要，具备较高的管理理论素养和扎实的酒店管理专业知识，具有人文素质、国际视野、领导艺术、创新意识：创业精神和社会责任，熟悉现代星级酒店经营管理方法和手段，能够在高星级酒店、高级住宿业机构、高级餐饮业机构、教育科研机构等从事酒店管理、接待服务及教学科学研究工作的应用型、复合型专业人才。2、财务管理是普通高等学校本科专业，属于工商管理类专业。本专业培养适应现代市场经济需要，具备人文精神、科学素养和诚信品质，具备经济、管理、法律和财务管理等方面的知识和能力，能在营利性和非营利性机构从事财务管理以及教学、科研方面工作的应用型、复合型人才【回答】
财务管理好【回答】
数学不太好，好学吗【提问】
酒店管理学的比较杂，有营销，旅游，品酒等，实习的话会先去酒店做服务生【回答】
现在已上两月大一，转专业有影响吗【提问】
财务管理本身属于文科类专业，而且对数学的依赖并不高，只要会基本的运算能力有数学头脑就可以数学不好，你的专业不会受到太大的影响数学不好，你毕业后的会计工作也不会有太大影响【回答】
现在转不睌吧【提问】
这个主要看学校这方面怎么要求【回答】
这几天在考虑要不要转【提问】
你是对财务管理有兴趣吗？【回答】
有兴趣可以转【回答】
我之前学过酒店管理【回答】
怎么样？【提问】
毕业都不知道找啥工作【回答】
学校安排的实习就是去酒店做服务生【回答】
还每个学期都去[左捂脸]【回答】
不过可能也是看学校吧【回答】
我们学校不咋地【回答】
你要是对旅游感兴趣的话，也可以接着做酒店，可以接触到导游方面的知识【回答】
哦对了。还有茶艺课，也是酒店的课程【回答】