上市公债,也称可转让公债,是指

1. 上市公债,也称可转让公债,是指

公债是指政府按照一定程序向投资者发行的一种格式化的债务凭证，承诺在一定期限内支付利息，到期还本，以筹集财政资金。解说1。公共债务是各级政府借款的总称。中央政府债务称为中央债务，又称国债；地方政府债务称为地方债。我们地方政府无权以自己的名义发债，所以人们往往把公债等同于国债。
2.公债是政府收入的一种特殊形式。公共债务是有偿和自愿的。除了某些特定时期的强制债券，公众对是否认购、认购多少有完全的自主权。
3.公债是政府信用或金融信用的主要形式。政府信用是指政府根据借贷偿还的商业信用原则，作为债务人获得收入或作为债权人安排支出，或称为金融信用。公共债务只是金融信用的一种形式。其他融资形式包括:政府向银行借款、财政支农周转金、财政部门直接发放的金融贷款。
4.国债是政府可以使用的重要宏观调控手段。公债的性质1。公债是一种虚拟的借贷资本。
公共债券反映了债权人(公共债券的认购者)和债务人(政府)之间的债权债务关系。在公共债券发行期间，认购者提供其闲置资金，在偿还阶段，政府主要以税收支付本息。公共债务资本与其他资本的区别在于，公共债务资本(用于非生产性支出)不是真正的资本，而只是一种虚拟资本。用于生产性支出的公共债务表现为无法提取的公共设施等国家的真实资本。
2.公共债务反映了一定的分配关系，是一种“递延税”
发行公债，就是政府用信用来集中一部分已经分配出去的、有归宿的国民收入。公共债务资金的使用，是指政府以财政支出的形式对征收的资金进行再分配；公共债务的本金和利息主要由国家的定期所得税承担。因此，从某种意义上说，公共债务是国民收入的再分配。公债的作用1。理论界的两种认识
1)反对公债存在和发展的观点。
古典经济学派大多如此。他们认为，公共债务的负面影响包括:
公债减少了生产资本，妨碍了工商业的合法投资；用公共债务来弥补财政赤字会鼓励武断和不负责任的行为；负债会增加未来的财务困难；公债往往以高额利润吸引买家，会让富人享受利润，使财富分配不均，不断扩大公债，增加市场的信用，促进价格上涨等等。
2)主张大力发展公债的思想。
现代凯恩斯学派是这方面的典型代表。他们将公共债务与赤字和补偿性财政政策联系在一起，并称赞公共债务。萨缪尔森认为:
公共债务不是一个令人担忧的问题，而是一件有益的事情，会增加净收入；公共债务不是阻碍经济增长的因素，而是使经济稳步发展的因素；不应限制公债的数额，发行公债不仅应视为国债，还应视为国家资产；公共债务不会增加人们的负担。因此，大量发行公债有利于经济繁荣和充分就业。
2.国债在中国经济发展中的作用
1)从财政角度看，公债是财政收入的补充形式，是弥补赤字、解决财政困难的有效手段。
当国家财政支出暂时超过收入，出现暂时的急用时，发行公债相对简单，可以救急。从长期来看，公共债务仍然是筹集建设资金的较好形式。一些投资大、建设周期长、见效慢的项目，如能源、交通等重点建设项目，往往需要政府的积极干预。
2)从经济角度看，公债是政府调控经济的重要政策工具。
一、调节积累和消费，促进它们之间比例关系的合理化。公募债券采用信用的方式，在不改变资金所有权的情况下，只获得一定期限内的资金使用权。适当发行公债可以使两者的比例关系变得正常。
B.调整投资结构，促进产业结构优化。
C.调整金融市场，保持经济稳定。国债是一种金融资产和证券，国债市场可以成为间接调控金融市场的政策工具。
D.调节社会总需求，促进社会总供给和社会总需求在总量和结构上的平衡。发行公共债券1。发行公共债券的条件
1)发行的公债数量
2)公共债务期限
3)公债发行价格
4)公债利率
此外，公共债券的发行条件还包括公共债券的面值和编号；发行公共债券的名称和目的；公债的发行对象；发行和支付时间；还本付息的方式；关于国债发行单位和债券流动性的规定等。
2.发行公共债券的方式。
公债的发行方式，是指用来推销公债的方法和形式。大致有以下三类:
1)公募方式。公开发行方式是指政府向社会公众募集债券的方式，一般适用于无偿债券。具体有三种方式:直接公开发行、间接公开发行和公开发行竞价。
2)承销方式
3)公开发售法公开债券的存在条件1。公债存在和发展的必要性
公共债务总是与国家职能密切相关。早期的公共债务主要是财政困难的产物。随着社会经济的发展和国家职能的不断扩大，国家干预经济已经成为各国经济发展中不可或缺的一部分。要实现国家干预和经济调节的功能，就必须把公债作为重要的工具。
2.公债存在和发展的基础。
1)充裕的闲置资金。只有商品货币经济发展到一定水平，社会上才会有充足稳定的闲置资金，这是发行公债的物质条件。
2)金融机构的发展和信用体系的完善是发行公债的必要技术条件，否则就没有发行公债的有效手段和工具。
3)公债的存在和发展也必须适应商品货币经济下的社会意识。公债种类1。根据发行期限，公共债券可分为短期债券、中期债券和长期债券。
短期债券是指一年内发行的债券，也称为浮动债券。短期公债流动性高，因此成为资本市场买卖的主要对象。它是实施货币政策、调节市场货币供应量的重要政策工具。
中期债券是指1至10年内发行的债券。政府可以长期使用这笔资金，因此在许多国家占有重要地位。
长期债券是指期限超过10年的债券，包括永久债券或无限期债券。发行长期债券，政府长期使用资金。然而，由于发行期限过长，债券持有人的利益会受到货币和价格波动的影响，因此长期债券往往很难出售。
2.根据发行地区，公共债券可分为国家债券和外国债券。
该国政府发行的贷款和债券是国内公共债券，简称国内债券。发行对象为国内公司、企业、社会团体或组织及个人。并且发行和偿还都以本币结算，一般不会影响国际收支。
其他国家政府、银行或者国际金融组织的贷款，以及在境外发行的债券等。，都是外国债券，简称外债。
3.根据能否自由流通，公募债券可分为上市债券和非上市债券。
可以在债券市场上出售并可以转让的公共债券称为上市公共债券。公共债务的上市增强了公共债务的流动性，使其更容易出售。大多数公共债务可以在股票市场自由交易。
不可转让债券被称为非上市公司。一些债券之所以被限制出售，往往有政治、经济等方面的特定原因和目的。为了保证发行，政府通常要在利率和还款方式上给予一些优惠。
4.按照借款形式，公债可分为契约性借款和发行公债。
政府合同贷款是指政府与债权人按照一定的程序和形式签订的形成债权债务关系的协议或合同。
公债，即向社会单位、企业和个人借款，采取发行债券的形式。发债具有普适性，适用范围广。
5.其他分类方法。按发行主体可分为中央政府债券和地方政府债券；按公债的计量单位，可分为实物债券和货币债券；按利息状况可分为附息债券和有奖债券；根据公共债务的目的，可以分为生产性公共债务和非生产性公共债务。偿还公共债务偿还公共债务主要涉及两个问题:一是还款方式；二是还款资金来源。
1.国债还款方式:买卖法、比例还款法、循环还款法(规定各种号码的还款期限，认购免费)、抽奖还款法、一次性还款法。
2.公共债务偿还资金的来源。政府债券到期需要还本付息时，必须有一定的资金来源，主要包括:直接预算拨款、偿还预算盈余、发行新债券、偿还旧债、建立偿债基金等。公债和国债的区别。公共债务:公共债务是政府根据确认原则取得财政收入的一种特殊方式，是一种特殊的财政活动。同代的国家大多在本国法律中规定，必要时，政府有权向作为债务人的个人、企业、社会组织、金融机构和其他政府借款。贷款形式的收入是政府的债务收入，也是政府的一种债务。政府在借款时必须按照约定的方式向债权人支付利息和偿还本金。因此，在整个债券活动中，政府与债券持有人之间形成了稳定的债权债务关系。总的来说，这种关系是一种双方自愿的交易关系，与税收所体现的政府对纳税人单方面强制、无偿征收所形成的征收关系完全不同。
国债:国债有时也叫国债。在法律不允许地方政府举债的国家，这两个概念是一致的，即都指中央政府的举债。但在允许地方政府举债的国家，中央政府的举债一般称为国债，地方政府的举债只能称为公债或地方债。
所以，公债=国债+地方债(法律允许的情况下)。

2. 发行公债是公债最原始和最基本的用途

你想问的是发行公债弥补财政赤字是公债最原始和最基本的用途吗？是的公债是政府为解决账户透支的问题而采取的借债。政府可向社会的企业、事业机构及个人借债，向中央银行借债，也可向国外借债。所以，可以将公债定义为国家或政府举借的债，是指国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内外取得的债务。它是国家财政收入的一种特殊形式，是政府调节经济的一种重要手段。公债的基本功能如下：1、从财政角度看，公债是财政收入的补充形式，是弥补赤字、解决财政困难的有效手段，是筹集建设资金的较好方法。2、调节积累与消费，促进两者比例关系合理化。公债采用信用的方式，只是获得了一定时期内资金的使用权、没有改变资金的所有权，适当发行公债，可以使二者的比例关系趋于正常。3、调节投资结构、促进产业结构优化。4、调节金融市场、维持经济稳定。公债是一种金融资产、一种有价证券，公债市场可以成为间接调节金融市场的政策工具。5、调节社会总需求，促进社会总供给与总需求在总量和结构上的平衡。

3. 下列关于发行公司债券的说法中，错误的是( )。

B
答案解析：
[解析]
根据规定，公司公开发行公司债券的，其累计债券余额不得超过公司“净资产”的40%，因此选项B的说法是错误的。

4. 公债发行的方式主要有

1.直接推钠法，是指政府或政府委托部门直接向企业、事业单位和个人销咨公债券.这种方法可以是强制性的，也可以是非张解性的。找国1981一1991年所发行的国l车券.都是采用的直接推销法。2.支付发行法。是指政府对演权人支付欠软时不付给现金而用公值代替，或者在支付现金时搭配公值。3.市场销台法.是政府在证券市场上梢台公俄券拓展资料公债是政府为解决账户透支的问题而采取的借债。政府可向社会的企业、事业机构及个人借债，向中央银行借债，也可向国外借债。所以，可以将公债定义为国家或政府举借的债，是指国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内外取得的债务。它是国家财政收入的一种特殊形式，是政府调节经济的一种重要手段1、公债是各级政府借债的统称。中央政府的债务称为中央债，又称国债；地方政府的债务称为地方债。我国地方政府无权以自身名义发行债务，故人们常将公债与国债等同起来。2、公债是政府收入的一种特殊形式。公债具有有偿性和自愿性特点。除特定时期的某些强制性公债外，公众在是否认购、认购多少等方面，拥有完全自主的权利。3、公债是政府信用或财政信用的主要形式。政府信用是指，政府按照有借有还的商业信用原则，以债务人身份来取得收入、或以债权人身份来安排支出，或称为财政信用。公债只是财政信用的一种形式。财政信用的其他形式包括：政府向银行借款、财政支农周转金、以及财政部门直接发放的财政性贷款等。4、公债是政府可以运用的一种重要的宏观调控手段。1、公债是一种虚拟的借贷资本公债体现了债权人（公债认购者）与债务人（政府）之间的债权债务关系。公债在发行期间是由认购者提供其闲置资金，在偿付阶段是由政府主要以税收收入进行还本付息。公债资本与其他资本存在的区别在于公债资本（用于非生产性开支）并不是现实资本，而只是一种虚拟的资本。用于生产性开支的公债则表现为不能提取的公共设施等国家的现实资本。2、公债体现一定的分配关系，是一种“延期的税收”公债的发行，是政府运用信用方式将一部分已作分配、并已有归宿的国民收入集中起来；公债资金的运用，是政府将集中起来的资金，通过财政支出的形式进行再分配；而公债的还本付息，则主要是由国家的经常收入——税收来承担。因此，从一定意义上讲，公债是对国民收入的再分配。

5. 下列关于可转换公司债券的说法或做法中，正确的有( )

A,B,D,E
答案解析：
[解析]
选项C，发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。

6. 公开发行可转换公司债券是什么

可转债是本来发行的是债券，但是如果债券到期，可以不用偿还，直接给公司股票。一种变相增发而已。可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。
本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。
例如公开发行34000万元可转债，上市公司准备进行再融资，发行的是可转换公司股票的可转债，转债规模是34000万元，公开发行，市场上的投资者都可以申购。
一、企业债券和公司债券的区别是什么
第一，发行主体的范围不同。企业债券主要是以大型的企业为主发行的；公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准，都有发行机会。
第二，发行方式以及发行的审核方式不同。企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度。
第三，担保要求不同。企业债券较多地采取了担保的方式，同时又以一定的项目（国家批准或者政府批准）为主；公司债券募集资金的使用不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式。
第四，发行定价方式不同。企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40％；公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定。
二、发行公司债券主要程序
1、作出决议或决定股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、申请发行公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
3、发行公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。
4、公告募集办法发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法。
5、发行中不当行为的纠正国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销；尚未发行的，停止发行；已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。

7. 下列主体中，最有可能被批准发行可转换公司债的是（　）。

下列主体中，最有可能被批准发行可转换公司债的是（　）。 
  A.有限责任公司 
  B.一人公司 
  C.股份有限公司 
  D.上市公司  查看答案解析  【正确答案】 D 【答案解析】 我国法律规定了可转换公司债与非转换公司债等分类，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。 　 　　

8. 一般来说公债的发行权属于国家的最高

一般来说，公债的发行权属于国家的最高立法机关或行政机关。
按照债券的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券。
是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。

购买方式：
1、无记名式国债。购买对象主要是各种机构投资者和个人投资者。无记名式实物券国债的购买是最简单的。投资者可在发行期内到销售无记名式国债的各大银行，包括中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行等）和证券机构的各个网点，持款填单购买。
2、凭证式国债。凭证式国债主要面向个人投资者发行。其发售和兑付是通过各大银行的储蓄网点、邮政储蓄部门的网点以及财政部门的国债服务部办理。
3、记账式国债。购买记账式国债可以到证券公司和试点商业银行柜台买卖。试点商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、招商银行、北京银行和南京银行在全国已经开通国债柜台交易系统的分支机构。