净现金流动比率是什么意思

1. 净现金流动比率是什么意思

净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为：现金净流量比率=现金净流量/流动负债。经营活动净现金比率是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力。其计算公式为:经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。经营现金流量比率不能低于50%。净现金流量是现金流量表中的一个指标是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。在资产负债表中有直观反映。现金净流量是年度内现金流入量扣减现金流出量的余额，可通过企业的现金流量获得。这一指标越高，说明企业支付当期债务的能力越强，企业财务状况越好；反之，则说明企业支付当期债务的能力较差。例子：甲公司2006年度现金净流量为311万元，流动负债总额为300万元，计算其现金净流量比率。分析：现金净流量比率=311/300=1.04，应用该指标时应该注意以下几点：（1）分母是流动负债，没有考虑长期负债的问题，但如果有近期到期的长期负债，则应给予充分重视；（2）财务报表中没有列示的因素，如企业借款能力，准备出售长期资产等，也会影响到企业短期偿债能力，在分析时，也应予以考虑。

2. 净现金流动比率公式

净现金流动比率=现金净流量/流动负债。
净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。
短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

扩展资料：
计算公式：
经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①现金流量经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债。
②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额。
③这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
参考资料来源：百度百科-现金流量比率

3. 净现金流动比率计算公式

净现金流动比率计算公式：净现金流动比率=现金净流量/流动负债*100%。

【定义】
净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。
现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。

【公式演化】
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③
【拓展知识】
经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%；前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。（经营现金流量比率不能低于50%。）
短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

4. 净现金流动比率的计算公式

净现金流动比率=现金净流量/流动负债。
净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。
短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

扩展资料：
计算公式：
经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①现金流量经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债。
②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额。
③这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
参考资料来源：百度百科-现金流量比率

5. 现金流动比率是什么

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。但应注意的是，流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。

6. 净现金流动比率是什么 什么是净现金流动比率

1、净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为：现金净流量比率=现金净流量/流动负债。
 
 2、在计算净现金流动比率的时候，还需要注意几个方面的问题，首先，在计算过程当中，分母指的是流动负债，因此对于长期负债这个问题并没有考虑，但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话，在计算的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力，还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素，在分析的时候也需要加入考虑范围之内。

7. 净现金流动比率是30%说明什么?

说明公司的现金资产不能覆盖流动负债，比较低。净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。在计算净现金流动比率的时候，还需要注意几个方面的问题，首先，在计算过程当中，分母指的是流动负债，因此对于长期负债这个问题并没有考虑，但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话，在计算的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力，还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素，在分析的时候也需要加入考虑范围之内。

8. 现金流动比率说明什么

现金流动比率说明从现金流动的角度来分析企业当期偿付短期负债的能力。

现金流动比率指流动资产总额和流动负债总额之比。公式为流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%。是企业在一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率，通过这个比率，可以从现金流动的角度来分析企业当期偿付短期负债的能力。
现金比率（cash ratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。
现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。