个人养老金递延纳税

1. 个人养老金递延纳税

财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》提到,自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。      《公告》指出,自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      《公告》也指出,个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      《公告》还指出,人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      《公告》称,商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      《公告》称,各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      《公告》称,公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      《公告》称,个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。

2. 个税递延型养老险到底怎么算

扣税标准为，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。
通过专用账户购买符合规定的商业养老险，可以在一定标准内税前扣除，计入该账户的投资收益暂不征收个税，等到领取商业养老金时再征收个税。
个人缴费税前扣除标准方面，通知明确，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。
取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主等，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

扩展资料：
个税递延型养老险减轻赋税的影响：
国务院发展研究中心金融所专家朱明方在接受中新网金融频道采访时表示，“税延型”养老保险的试点及发展，必将对弥补养老资金缺口起到积极的作用。
从短期来讲，个税递延型养老保险的实施，即个税的缓期缴纳，势必会减少财政收入，但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长。
上缴的营业税和所得税也会大比例增长，显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。
据权威人士的测算，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，因此，该制度的启动，不但可以舒缓我国养老的财政压力，而且也有助于提升整体养老保障体系的内在品质。
税延养老保险方案能够在一定程度上可以缓解这种失衡状况，但是这个缓解程度是十分有限的。但它标志着我们国家开始重视养老保险制度当中的市场化因素，标志着一个新的方向的开始。
参考资料来源：百度百科—个人税收递延型养老保险

3. 个税递延型养老险到底怎么算？

个税递延型养老险到底怎么算？个税递延型养老险到底怎么算扣税标准为，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。通过专用账户购买符合规定的商业养老险，可以在一定标准内税前扣除，计入该账户的投资收益暂不征收个税，等到领取商业养老金时再征收个税。个人缴费税前扣除标准方面，通知明确，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主等，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。这样解释大家理解吗？

4. 个人养老金个人所得税递延纳税优惠政策是如何规定的？

根据《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第34号)第一条规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

5. 养老金递延税是什么意思

所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。说得直白些，就是指投保人在税前买入养老保险产品，在领取保险金时再缴纳个人所得税，对投保人而言有一定的税收优惠。这一产品在许多国家已发展得相当成熟，其中最知名的属美国的“401K计划”。
与市场上现有的养老险品种相比，该险种有一定的税收优惠。专家认为，发展个人税收递延型商业养老保险，能够有效拉动内需，释放存款，此外，还有利于改善民生、完善社会保障体系。更重要的是，养老基金规模的扩大，可以为国家积累大量的长期建设资金，有利于支持实体经济的发展。

举例来说，如果个人月收入为6500元，每月拿出500元购买养老保险产品，那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元，在退休后领取养老金时，再缴税就可以了。
对于投保人而言，购买个税递延型养老保险最大的好处是减轻税收负担，因为购买此类产品的多为青壮年，在领取保险金时，他(她)已经退休，在这期间大约有20年—30年时间，而通胀、提高个税起征点等因素已经把个税给稀释了。
去年9月1日新修订的个人所得税法，将个税起征点从2000元提高至3500元，同时征税幅度也出现了调整，通过合理购买个税递延型养老保险，其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后，由于收入已经降低，即使再缴税的话，数量也将远远低于现在。

6. 个人养老金递延纳税优惠政策

个人养老金递延纳税优惠政策如下：1、自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目；2、个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。法律依据：《中华人民共和国保险法》 第十条保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。

7. 个人税收递延型养老保险具体是什么情况

什么是“个人税收递延型保险”？
企业个人均可获利
所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。说得直白些，就是指投保人在税前买入养老保险产品，在领取保险金时再缴纳个人所得税，对投保人而言有一定的税收优惠。这一产品在许多国家已发展得相当成熟，其中最知名的属美国的“401K计划”。
与市场上现有的养老险品种相比，该险种有一定的税收优惠。专家认为，发展个人税收递延型商业养老保险，能够有效拉动内需，释放存款，此外，还有利于改善民生、完善社会保障体系。更重要的是，养老基金规模的扩大，可以为国家积累大量的长期建设资金，有利于支持实体经济的发展。
举例来说，如果个人月收入为6500元，每月拿出500元购买养老保险产品，那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元，在退休后领取养老金时，再缴税就可以了。
对于投保人而言，购买个税递延型养老保险最大的好处是减轻税收负担，因为购买此类产品的多为青壮年，在领取保险金时，他(她)已经退休，在这期间大约有20年—30年时间，而通胀、提高个税起征点等因素已经把个税给稀释了。
去年9月1日新修订的个人所得税法，将个税起征点从2000元提高至3500元，同时征税幅度也出现了调整，通过合理购买个税递延型养老保险，其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后，由于收入已经降低，即使再缴税的话，数量也将远远低于现在。
企业个人均可获利
个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措：从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利；对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。
之所以目前个税递延型养老保险迟迟没有实施，并不是技术上有操作难度，关键是每月缴费金额还是有着很大的争议，业内曾经有过一个测算：以月收入在6250元者为例，扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后，应纳税的收入为1562.5元左右，缴税标准应参照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，需要缴税51.25元。
如果可以税前列支600元作为保费，月收入6250元左右则应纳税的收入为962.5元，按照3%税率计算，应缴税28.875元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税22.375元。
以此类推，如果每月购买600元的个税递延型养老保险，收入越高，其避税的金额就越大。
另外，如果实行个税递延型养老保险，初期可行的办法就是通过个人所在企业代缴保费，等到领取保险金时，再由保险公司代扣税。而且，税延型养老保险产品将采用个人保单团体投保的形式，投保人在保费上还能享受到团险的较低费率。

8. 个人税收递延型养老保险怎么买

4月12日，财政部、税务总局、人社部、银保监会与证监会等五部委联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）。通知要求，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

6月6日下午，6家保险机构的税延养老保险产品首批获得中国银保监会批准销售。这6家保险机构分别为：太平洋人寿、中国人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。
具体来看，太平洋人寿此次获批销售的税延型养老年金保险共有4款：A款、B1款、B2款、C款；中国人寿获批的共有3款：A款、B1款、B2款；平安养老获批的共有3款：A款、B1款、C款；新华人寿获批的共有3款：A款、B1款、B2款；太平养老获批的共有2款：A款、B1款；泰康养老获批的共有4款：A款、B1款、B2款、C款。
据了解，6家保险机构将于6月7日上午正式开售税延型养老年金保险产品。具有里程碑意义的税延养老保险产品首单，将从这6家保险机构中产生，或率先在上海落地。
按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品将包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三类、四款产品。	　
个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。

是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老险的需求，也是拉动内需的一个催化剂。