为什么说保险有规避遗产税的作用?

1. 为什么说保险有规避遗产税的作用?

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小诺解答：您好！
我国目前尚未开始征收遗产税，但是随着社会财富的增长，贫富差距的加大，未来开征遗产税的可能性非常大。我国的遗产税到底如何征收，我们现在还不能清楚。但是，根据现有的法律规定，我们可以看出保险金具有规避遗产税的作用。
根据我国《保险法》第四十二条的规定：被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务：
1.没有指定受益人的，或者受益人指定不明无法确定的；
2.受益人先于被保险人死亡的，没有其他受益人的；
3.受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的；
受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。
从这条法律规定可以看出，在被保险人死亡后，其人身保险合同指定的受益人依然生存且没有依法丧失受益权，则受益人获得的保险金不作为被保险人的遗产。既然保险金不作为被保险人的遗产，就谈不到征收遗产税的问题了。要注意：订立人身保险合同时，一定要指定受益人（可以变更的），不要写“法定”。

2. 遗产税与保险之间容易出现什么误区

一、什么是遗产税
遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。征收遗产税的初衷，是为了通过对遗产和赠与财产的调节，防止贫富过分悬殊。
遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。理论上讲，遗产税如果征收得当，对于调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有一定的意义。遗产税常和赠与税联系在一起设立和征收。但是，为了吸引投资和资金流入，也有一些国家和地区故意不设立遗产税或者废除遗产税。
二、2019年遗产税计算公式
1、遗产税的计算公式为：应征遗产税总额＝应征税遗产净额×适用税率－速算扣除数
2、遗产税五级超额累进税率表
级别应纳税遗产净额（元）税率％速算扣除数（元）
（1）不超过50万的部分10％0
（2）超过50万至200万的部分20％5万
（3）超过200万至500万的部分30％25万
（4）超过500万至1000万的部分40％75万
（5）超过1000万的部分50％175万
三、遗产税与保险之间容易出现什么误区
关于保险与遗产税的问题有几个误区请搞清楚：
1、被保险人为遗产继承人，投保人为被继承人（就是死者）时不计入遗产税。
2、投保人被保险人均为被继承人时如保险没有到期，则所有的身故保险金不计入遗产税（这块有个小争议，保险法中规定如约定受益人按原定方法给付，受益人已经身故或未约定受益人的情况下按照遗产处理，这一条和遗产税有冲突，如果遗产税真正出台的话应该会有相应的释义，参考台湾的遗产税是应该征税的，为了防止争议情况还是注明身故收益人的好。），但是有一部分是有争议的，就是生存年金，生存保险金的受益人应为被保险人，如果是以死亡时的状态来看这部分是不应计入免税范畴的，生存年金如不领取将会累计生息，而这部分钱如果定为保险金那就是可以免税（这块目前有很多争议）。

3. 购买保险可避遗产税

　 　【摘要】 据最新消息称，以后对遗产也要进行征税了，如何才能避免遗产被征税呢，有人说购买保险就可以避免遗产被征税，那到底保险有没有这样的作用呢？      　 　明确受益人的人寿保险在规避遗产税中主要有两方面优势，即减少应税财产、可以变现       　　近期，有消息称征收遗产税被写入十八届三中全会文件草稿，尽管这一传闻被当事人辟谣，但各界对于遗产税的讨论甚嚣尘上。截至去年年底，全国已有105万千万富豪、6.45万亿万富豪，尽管距离遗产税真正开征或许还有一段时间，但这些超级富豪势必未雨绸缪考虑如何避税。   　　事实上，自去年年底传出深圳试点征收遗产税以来，部分保险公司便以此为卖点大肆宣传保险在免征遗产税的功能。国际上，通过保险节省遗产税已是极为普遍的事。那么，在国内，如果开征遗产税，该如何利用保险避税？又有哪些值得注意的地方？      　　 寿险保单可避税 但受益人须明确    　　被认为能在一定程度上缓解贫富悬殊程度的遗产税，在国外已经被富人找到多种合法方式尽量逃避，通过保险、家族信托、资产转移等方式，个人资产会在身故后尽可能多地留给子孙后代。通过保险避税也经历了时间的考验，值得国人借鉴，当然，这过程中还必须结合国内实际。   　　首先从我国法律的角度来看，通过购买保险的方式来规避遗产税是合法的。   　　自2009年10月1日起施行的《保险法》第二十三条第三款规定：“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”   　　而在《遗产税暂行条例（草案）》（2010年新版草案）第五条规定的“不计入应征税遗产总额”的项目中，也明确包含“被继承人投保人寿保险所取得的保险金”一项。   　　为业内共识的是，人寿保险在规避遗产税中，主要可以在两方面体现优势。第一就是可以减少应税财产。从《遗产税暂行条例（草案）》的上述规定就能发现，投保人寿保险后，资金从个人资产中剥离，划归到保险公司，被保险人身故后保险赔付金不计入应缴税遗产总额。第二，人寿保险还具有变现能力，被保险人身故后通常是立即给付现金，这笔保险赔付金不会被冻结，从而可以作为缴纳遗产税的资金来源。   　　“寿险避税可以有两种方式，一种是生前将资产转移，一种是身故后获得赔付。”友邦保险业务经理郭啸对媒体人称，生前的避税主要是通过为后代投保 年金 类保险（后代作为被保险人），将资产逐年转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。身故后的避税方式，是指在生前为自身投保寿险，待身故后的保险赔付金将不会计入遗产。“这两种方式都能减少遗产总额，从而降低须缴纳的遗产税。”   　　从上述规定中还可以得知，并非所有的人身保险都能全额避税，只有以被保险人身故为保险金支付条件的寿险产品才能免计入遗产。   　　根据2011年10月11日颁布并施行的《人身保险公司保险条款和保险 费率 管理办法》，人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险，分为定期寿险、终身寿险、两全保险等，属于普通型人身保险。而分红型、投资连结型、万能型的人身保险则因具有的分红或投资属性，不能全额避税。   　　“分红险的红利部分，投连险和万能险的投资账户部分，由于具有投资 理财 的性质，与保险中真正起保障功能的资金并不相同，所以很可能被计入遗产总额。”郭啸称。   　　另外，还有最值得注意的一点，寿险保单必须有明确的受益人，否则也不能发挥避税的作用。   　　根据《保险法》第四十二条规定，人寿保险出现“没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的”、“受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的”、“受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的”的情形后，保险金将作为被保险人的遗产，也就意味着保险丧失了避免被征遗产税的功能。      　　 若资金非法 保险避税将失效    　　值得注意的一点是，如果缴纳的保费总额比税金更高，或者比保险公司给付的赔偿金更高，违背了避税的初衷是不可取的。   　　理想的情况是，保险赔偿金既能覆盖所缴纳的保费总额，又能覆盖在不买保险避税的情况下同等规模的资产所需缴纳的遗产税。这又涉及到对个人资产的规划，包括购买保险的时间、规模等问题，因此需要通过专业人士设计具体的保险避税方案。   　　同时，尽管通过保险可以合法降低遗产税，但如果被保险人涉及违法，则要视情况而定。   　　如果被保险人陷入经济纠纷或涉嫌犯罪，属民法范围，只要没有证据证明其保险合同无效，或者资金来源有问题，法院无权强制处理保单。而在负债或公司财务恶化后投保，有非法转移财产嫌疑时，保险合同有被判为无效的可能。同时，如果其所缴纳保费为非法所得，法院可裁定保险公司强行退保，保险金也可能会被冻结、扣押、追缴等。      　　 慧择提示： 据有关人的证实，购买保险确实可以避免遗产被征税，不过购买保险避免遗产税是有条件限制的，所以富豪在购买保险避税时一定要了解清楚。

4. 什么样的保险才能规避遗产税？是不是所有保险都能规避遗产税

不是所有的保险都能避免遗产税，只有赔偿性的保险（有保额的保险），这些赔付的保额是不用缴纳的遗产税，但分红收益还是要缴纳的。比方说购买的一份分红险，保额为15万，到死亡时分红等收益30万元，这样15万的保额赔付是不用缴纳遗产税的，剩下30万是要缴纳的。
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

5. 什么样的保险才能规避遗产税是不是所有保险都能规避遗产税

在《遗产税暂行条例（草案）》（2010年新版草案）第五条规定的“不计入应征税遗产总额”的项目中，也明确包含“被继承人投保人寿保险所取得的保险金”一项。为业内共识的是，人寿保险在规避遗产税中，主要可以在两方面体现优势。第一就是可以减少应税财产。从《遗产税暂行条例（草案）》的上述规定就能发现，投保人寿保险后，资金从个人资产中剥离，划归到保险公司，被保险人身故后保险赔付金不计入应缴税遗产总额。第二，人寿保险还具有变现能力，被保险人身故后通常是立即给付现金，这笔保险赔付金不会被冻结，从而可以作为缴纳遗产税的资金来源。寿险避税可以有两种方式，一种是生前将资产转移，一种是身故后获得赔付。这两种方式都能减少遗产总额，从而降低须缴纳的遗产税。
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

6. 买保险能规避遗产税吗

目前中国的税收制度，购买具有现金价值的人寿保险确实可以起到避税的作用。
人寿保险是以人的生命作为投保来进行的保障行为，而人的生命价值是无法估计价值的，
还有任何机构和个人都不能对保险资金进行强制没收、冻结等等。所以保险具备合理避免遗产税的作用。
一、保险规避遗产税有何方式
1、生前将资产转移
通过为后代投保年金类保险（后作为被保险人），将资产逐渐转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。
2、身故后获得赔付
是指在生前为自身投保寿险，待身故后的保险赔付金将不会计入遗产。
二、保险中遗产税注意事项
1、需指定受益人、中融寿险保单如果没有指定受益人的话，死亡保险金就会被当作被保险人的遗产处理，会有遗产税的问题。
2、保单保额增值、购买保额增值型保险可解决数年后遗产税也递增的问题。
3、缴费方式灵活选择、遗产税事前及逐年规划是一个相当重要的前提，如果年事已高，幸好手边现金存量也高，建议购买保费较高的短年期缴费终身寿险，如5年、10年；如果手边现金有限，且年纪还算轻（30多岁），则可购买较长年期缴费的终身寿险，如20年缴费，以减轻压力。
4、可以举债投保、如果财产以不动产居多，手边没有大量现金，则可利用贷款的方式购买保险，一方面减少遗产净额，另一方面可预留遗产税金。
5、财产剧增时，应重新检视保险规划、定时检视保单，是保险规划的重要工作，而将保险作为遗产规划的方式之一的情形，也不例外，如果遗产形式有大幅改变，则应配合保单转换或契约变更，增值保险，以发挥保险节税的最大效益。

7. 购买保险可以规避遗产税吗

一、什么是遗产税
遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。征收遗产税的初衷，是为了通过对遗产和赠与财产的调节，防止贫富过分悬殊。
遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。理论上讲，遗产税如果征收得当，对于调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有一定的意义。遗产税常和赠与税联系在一起设立和征收。但是，为了吸引投资和资金流入，也有一些国家和地区故意不设立遗产税或者废除遗产税。
二、2019年遗产税计算公式
1、遗产税的计算公式为：应征遗产税总额＝应征税遗产净额×适用税率－速算扣除数
2、遗产税五级超额累进税率表
级别应纳税遗产净额（元）税率％速算扣除数（元）
（1）不超过50万的部分10％0
（2）超过50万至200万的部分20％5万
（3）超过200万至500万的部分30％25万
（4）超过500万至1000万的部分40％75万
（5）超过1000万的部分50％175万
三、购买保险可以规避遗产税吗
每个国家对保险“避债避税”功能的具体规定都不同。比如我国法律规定，人寿保险能“避债避税”。这是因为人寿保险是属于人的生命资产，不需要缴税的，并且受益人的权利是大于债权的，追债的人无权要求保单受益人以保险赔偿金来偿还债务。其实这从根本上是一种对于生命的尊重。
还有我国《保险法》规定，任何人都不得干预被保险人或受益人对保险金的请求权。也就是说，以保险金形式留下的资产具有排他性。并且我国《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
所以，将购买保险作为一种将转移财产给下一代方式，也是一种能够逃避高额遗产税征收的方法。更是因为保险的这种功能，所以“父债子还”在人寿保险面前也一无是处。
最后需要说明的是，无论你买多少保险，买保险的钱，必须是合法获得的，如果购买保险的钱被证实是非法所得即触犯了刑法，那么购买保险的这笔钱将会被依法追缴，保险合同也会因此被判无效。
另外，我国《反洗钱法》中也有规定，利用保险洗钱，或者保险费来自贪污等渠道的也可以强制退保。

8. 买保险能避免遗产税吗

除美国外，大部分发达国家实行属地与属人相结合的方式来认定纳税人，跟是否是移民无关，即使你是移民，不属于该国的纳税人扔不需要缴纳税款，各国税制不同，有些国家完全没有征收遗产税，但由于遗产比如房产在出售时有利得，所以仍有可能缴纳利得税，但有些国家对保险收入是不用交税的，所以就通过购买保险的形式制定收益人比直接获得遗产能更少的交税。所以，总得来说要看纳税人所属的国家的相关税收规定，然后进行税收策划来进行避税。
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"