什么是资金封闭管理？

1. 什么是资金封闭管理？

　　业主支付给施工单位的工程建设资金，通过一种行之有效的模式，将资金在施工区中运转，确保资金全部用于工程建设当中，保证工程的顺利实施。是资金封闭管理。
　　一、资金封闭管理的理论基础
　　第一，分析施工企业的利润核算过程。施工企业的税前利润可以通过简单的公式计算得出，即税前利润=工程价款结算收入－营业税金及附加－工程直接成本－工程间接成本。
　　第二，分析施工企业工程资金的支出项目。施工企业收到工程项目的拨款后，其对应的成本项目现金流出包括：营业税金及附加；材料款；机械台班费；租赁费；人员工资费用等等。在这些成本项目对应现金流出企业之前，是有可能给企业带来额外收益的。
　　综上，业主企业对支付给施工单位的工程资金进行封闭管理，在理论上是合理的。另外，业主处于强势地位，在自己的项目中推行资金封闭管理阻力不大。
　　二、资金封闭管理在实践中的应用
　　溪洛渡工程涉及到葛洲坝集团、中国水利水电建设集团公司下属的各家水电施工单位、武警水电、武警交通等众多一级承包商，而一级承包商所签的二级承包商的数量则更是众多。为规范溪洛渡水电站工程结算资金运行管理，维护施工区内资金运行安全，加强溪洛渡工程建筑市场监督控制，防范资金风险，保障承包商合同顺利履行，2006年底，溪洛渡工程建设部发布了《溪洛渡水电站工程结算资金运行管理暂行办法》，对资金封闭管理进行了制度规定。
　　溪洛渡资金封闭管理的范围包括承包商从业主或工程相关方取得的工程结算价款、各项工程预付款、返还质量保证金和其他款项，以及承包商按照合同规定应提供的各项资金。这样就把涉及到工程建设的绝大部分的资金纳入到封闭管理当中。工程结算资金的运行管理，主要是针对溪洛渡施工区内的各级一级承包商，对二级和二级以下承包商工程结算资金的使用采取跟踪管理。
　　通过上述的制度建设和具体操作，基本上将工程结算资金留在了工地上进行流转，最大限度的保障了工程施工所需的资金，为工程的顺利施工打下了良好的资金基础。
　　三、对资金封闭管理的几点思考
　　资金封闭管理作为一种先进的资金管理方式，在大型项目的施工过程当中起到了保障工程所需资金及时足额到位，最大限度用于项目施工上的作用。作为业主方的财务管理人员，尤其是直接参与资金封闭管理的人员，首先就要求其对施工项目的内容有比较深入的了解，要对施工合同的特点、进度以及施工合同所在标段的施工特点等有一个深入的了解，而不仅仅精通财务管理知识。
　　资金封闭管理的一个重要内容就是要控制各家主承包单位以及其后方总部以及关联单位上缴的各项费用。这就要求业主方的财务管理人要更加准确的监控施工单位上缴的费用是否在合理范围之内，确保业主支付的工程结算资金不被转移和挪用，维护业主的利益。

2. 什么是资金封闭管理？

　　业主支付给施工单位的工程建设资金，通过一种行之有效的模式，将资金在施工区中运转，确保资金全部用于工程建设当中，保证工程的顺利实施。是资金封闭管理。\x0d\x0a　　一、资金封闭管理的理论基础\x0d\x0a　　第一，分析施工企业的利润核算过程。施工企业的税前利润可以通过简单的公式计算得出，即税前利润=工程价款结算收入－营业税金及附加－工程直接成本－工程间接成本。\x0d\x0a　　第二，分析施工企业工程资金的支出项目。施工企业收到工程项目的拨款后，其对应的成本项目现金流出包括：营业税金及附加；材料款；机械台班费；租赁费；人员工资费用等等。在这些成本项目对应现金流出企业之前，是有可能给企业带来额外收益的。\x0d\x0a　　综上，业主企业对支付给施工单位的工程资金进行封闭管理，在理论上是合理的。另外，业主处于强势地位，在自己的项目中推行资金封闭管理阻力不大。\x0d\x0a　　二、资金封闭管理在实践中的应用\x0d\x0a　　溪洛渡工程涉及到葛洲坝集团、中国水利水电建设集团公司下属的各家水电施工单位、武警水电、武警交通等众多一级承包商，而一级承包商所签的二级承包商的数量则更是众多。为规范溪洛渡水电站工程结算资金运行管理，维护施工区内资金运行安全，加强溪洛渡工程建筑市场监督控制，防范资金风险，保障承包商合同顺利履行，2006年底，溪洛渡工程建设部发布了《溪洛渡水电站工程结算资金运行管理暂行办法》，对资金封闭管理进行了制度规定。\x0d\x0a　　溪洛渡资金封闭管理的范围包括承包商从业主或工程相关方取得的工程结算价款、各项工程预付款、返还质量保证金和其他款项，以及承包商按照合同规定应提供的各项资金。这样就把涉及到工程建设的绝大部分的资金纳入到封闭管理当中。工程结算资金的运行管理，主要是针对溪洛渡施工区内的各级一级承包商，对二级和二级以下承包商工程结算资金的使用采取跟踪管理。\x0d\x0a　　通过上述的制度建设和具体操作，基本上将工程结算资金留在了工地上进行流转，最大限度的保障了工程施工所需的资金，为工程的顺利施工打下了良好的资金基础。\x0d\x0a　　三、对资金封闭管理的几点思考\x0d\x0a　　资金封闭管理作为一种先进的资金管理方式，在大型项目的施工过程当中起到了保障工程所需资金及时足额到位，最大限度用于项目施工上的作用。作为业主方的财务管理人员，尤其是直接参与资金封闭管理的人员，首先就要求其对施工项目的内容有比较深入的了解，要对施工合同的特点、进度以及施工合同所在标段的施工特点等有一个深入的了解，而不仅仅精通财务管理知识。\x0d\x0a　　资金封闭管理的一个重要内容就是要控制各家主承包单位以及其后方总部以及关联单位上缴的各项费用。这就要求业主方的财务管理人要更加准确的监控施工单位上缴的费用是否在合理范围之内，确保业主支付的工程结算资金不被转移和挪用，维护业主的利益。

3. 什么叫资金的封闭运行?

资金封闭运行，指的是融资进来后的资金在专户里面接受监督的情况下专款专用！不能够被提作现金、不能够擅自调转到其他的项目、其他的用途上！
也可以理解为基金公司在募集到该笔资金后，封闭运行，不让基民对该笔款项进行追加投资不允许提前支取！（证券公司交易软件上看到的基金就是这类型！是固定基金规模的！变化的只是总市值、总资产，不变的是基金份额！

4. 什么叫资金的封闭运行?

业主支付给施工单位的工程建设资金，通过一种行之有效的模式，将资金在施工区中运转，确保资金全部用于工程建设当中，保证工程的顺利实施。是资金封闭管理。封闭运作重点是资金的操作，资金运用于区域开发，也来源于区域开发，资金能否运转盘活实现良性循环是片区开发的核心，而实现的前提需要统一区域内的规划、产业布局、土地配置和财务核算。拓展资料:1.封闭运作重点是资金的操作，资金运用于区域开发，也来源于区域开发，资金能否运转盘活实现良性循环是片区开发的核心，而实现的前提需要统一区域内的规划、产业布局、土地配置和财务核算。2.无论采用模式进行封闭运作，没有合理的回报都是耍流氓。从政府角度通常情况下其不会用存量财政资金去支持片区开发，只能着眼于增量财政，它能做到就是配套资源做大增量，而目前政府可运用的资源就是土地。困境在于土地价值最大化途径是住宅房地产，显然当前环境下想做房地产，想这个动作完成后就可以结束了。这也是大部分片区项目的困境，政府想干事，投资人想赚钱，但那个事本身很难赚钱。退一步论，即使可以通过土地的价值来平衡，还涉及到几个复杂的问题，一是现金流错配，土地的收储出让有一套机制，即使抛开征拆不谈，没人敢拍胸脯说既定的时间内可以完成，这就要求统筹考虑年度投融资计划及还本付息时间节点，避免造成现金流错配，放到资金缺口。二是资金支付范围限制，土地收支两条线，收入纳入政府性基金收入，支出也有其严格限制，土地一级开发内容原则上没问题，但配套的大市政、公建项目以及其他建设项目，这些投资能不能通过土地收入去覆盖，或者说能不能作为成本去核算，是需要通过一定手段去解决的。三是资金支付路径障碍，钱怎么给到开发单位，土地出让收入扣除政策性计提资金后，直接拨付给开发单位存在合规性问题，在部分地区很难实行，需要设计一个合规渠道。