财务费用报销制度

1. 财务费用报销制度

2. 财务报销制度

3. 财务报销制度

4. 财务报销制度

5. 财务报销制度

6. 财务报销制度

以下仅为部分内容,如需获取本文档完整内容,选择以下任一方法即可:方法1:请先点击下面链接,进入个人主页后,再点击“详细资料”,可了解下载方法:方法2:点击下方文章链接,在文章内“财务类管理制度”分类标题下找到“费用报销制度”,点击即可:第一章  总则      第一条:为加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。      第二条:根据公司实际情况,将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。      第三条:本制度适用公司各部门及分公司。第二章 费用报销凭证规定及报销流程      第四条:原始凭证有效性的规定      原始凭证有效性的规定      1、报销人应取得真实合法的原始凭证      (1)、印章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。      (2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;      (3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;      2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供的查询网址进行核实,避免假票。      3、发票抬头:购货方名称(需提供给开票者公司全称,不得是简称或有错别字),如果是增值税专用发票,需提供给开票者公司的完整开票信息。      4、发票版面:不允许有任何涂改的痕迹,包括(金额、购货方名称以及其他项目),即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。      5、当报销人获得增值税专用发票时,注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章,当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致,避免取得不符合规定的专用发票。同时,注意专用发票抵扣联不能折叠,不能有痕迹,避免以后在税务局认证时通不过,造成不必要的损失。      6、当带回发票联以及专用发票联时,及时将专用发票联提供给财务,将发票进行粘贴报销即可。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:      1、报销单据填写应整洁美观,不得随意涂改;      2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);      3、各票据应均匀贴在粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;      4、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列;      5、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;      6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写,特殊备注用铅笔填写,便于审核后擦掉;      7、报销单椐各项目应填写完整,大小写金额一致;报销单据不得涂改,票据金额小于报销金额的不予报销。      8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;第六条:费用报销流程: 第七条:报销时间的规定第八条:差旅费报销第九条:办公用费用管理第十条:业务招待费管理第十一条:交通费第十二条:车辆使用费第十三条:通讯费第十四条:培训费第十五条:会议费第十六条:水电气费、物业管理费、社保等固定费用,由经办人员根据真实合法单据申请报销。第十七条:单据类型                          第三章   借款标准及流程第十七条:借款标准第十八条:借款流程第四章  费用审批管理第十九条: 费用审批管理      1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。      2、总经理外出时,由主管领导审批后予以支付,总经理回来后要补办审批手续。对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付。      3、审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。      4、货币资金支付的批准方式为书面形式。      5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。      6、报销人徇私舞弊、弄虚作假的,对违规违纪金额不予报销;对已经报销的,除退回违规报销金额外,并按相应制度处理。      7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的,对审核人及审批人予以追责。      8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的,经办责任人(含各级审批人)应承担相应经济责任。      9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核,经逐级审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。      10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。

7. 财务报销管理办法

财务报销管理办法：1、现金报销。（1）填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写清楚，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效；（2）按规定，限制现金交易的范围和额度。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。 2、支票申领、报销（1）填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等；（2）支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张；（3）支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费）；（4）支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。 3、公务卡报销。（1）填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致，填写的“消费日期”应与交易凭条上的日期一致。（2）公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。（3）遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。法律依据：《中华人民共和国宪法》第四十二条中华人民共和国公民有劳动的权利和义务。 国家通过各种途径，创造劳动就业条件，加强劳动保护，改善劳动条件，并在发展生产的基础上，提高劳动报酬和福利待遇。 劳动是一切有劳动能力的公民的光荣职责。国有企业和城乡集体经济组织的劳动者都应当以国家主人翁的态度对待自己的劳动。国家提倡社会主义劳动竞赛，奖励劳动模范和先进工作者。国家提倡公民从事义务劳动。 国家对就业前的公民进行必要的劳动就业训练。

8. 财务报销制度

法律分析：财务报销制度如下：1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等；2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张；3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费。
法律依据：《中华人民共和国会计法》第五条  会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。